你了解消费税吗?除了新加坡还有哪些国家有消费税

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新加坡征收的消费税是一种增值税,对进口货品和大部分境内消费的货品和服务征收。不征收消费税的包括住宅买卖和租赁、和大部分金融服务。出口货品和服务出口按0%征收。公共卫生如公立医院、综合诊疗所,由政府承担消费税。

消费税在1994年月1日开始征收,税率为3%。早在1986年之前,新加坡的企业所得税税率为40%,个税的定额也是40%,1982年时个税定额竟然高达55%。1986年,政府的经济委员会认为这个税率过高,没有竞争力,无法吸引外来投资,无法为新加坡人创造良好的就业机会。于是,决定进行税制改革,逐渐把重心从直接税转到间接税。所谓“直接税”,就是按收入纳税,“间接税”的例子则有消费税、增值税、关税等等。

1994年开始征收消费税时,政府承诺,五年内不涨消费税。启动消费税时,之所以把税率定得这么低,目的不是为了大幅增加税收,而是为了让人们心理上逐渐能够接受。同年,为了减轻消费税带来的压力,把企业所得税从30%降至27%,把个税定额从33%降至30%。

到了2002年,政府再次调整税制,目的还是为了吸引外来投资。当时,为了吸引境外的流动资金和劳动力,许多外国政府大幅降低直接税税率。新加坡政府决定,应该提高间接税税率,同时,提供各种补贴,减轻提高消费税给人民带来的负担。于是,2003年元旦,消费税上涨至4%;2004年元旦上涨至5%。

2007年7月1日,消费税上涨至7%。政府同时提供高达40亿新元的补贴,五年内派发,包括现金、公积金填补、水电费和组屋物业费补贴等等。政府说,这些补贴能够抵消低收入家庭的消费税上涨压力。

同时,政府逐步降低直接税。2010年,企业所得税降至17%,个税定额降至20%。由于企业所得税和个税享有各种减免,实际上的税率远比17%和20%来得低。

本来,政府宣布,在2021年至2025年之间,要把消费税税率从7%上涨至9%。原因是许多大型基础建设、人口老化需要资金。由于新冠疫情,于是推迟了计划。最终在2023年元旦上涨至8%,2024年元旦上涨至9%。政府提供80亿新元的补贴,减轻上涨带来的压力。

目前,企业所得税为17%,个税定额为22%。

在2023财政年,四大税种占新加坡税收比例如下:

企业所得税是大头,占33.7%,其次是个税,占22.6%,再次是消费税,占20.5%,最后是其他,占23.3%,其中包括印花税8.7%、房产税7.4%、赌博税4.1%、预扣税3%。

我们来参考一下其他国家与地区的标准消费税/增值税税率。以下为网络资料:

17-25%:巴西

20%:俄罗斯、乌克兰、土耳其、英国

19%:智利

18%:阿塞拜疆、秘鲁

17%:以色列

15%:新西兰、沙特阿拉伯

6%-13%:中国大陆

11%:印尼

10%:澳洲、马来西亚、越南

9%:新加坡

2.9%-7.25%:美国

7%:泰国

5%:加拿大、阿联酋、台湾地区

0%:文莱、香港特区、科威特、卡塔尔

政府并不创造财富。除非像中东地底冒石油,每个政府都必须征税,才能支撑得起安全、教育、社会、卫生、基础建设等发展。

没有人喜欢交税。但,大多数人都能够理解交税的必要。不是有句老话吗——我交税,我荣光。实际上,人们关心的不是交税,而是:

一、税制是否公平公正?有无照顾社会底层?

二、财政花费是否有利国家和社会的发展?

三、财政花费有无浪费?有无舞弊?

等等。

你说呢?

ABC丨编辑

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